Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) intensifică acțiunile de verificare și control asupra operatorilor economici, vizând corectitudinea documentelor contabile și a raportărilor fiscale. Tot mai multe companii, inclusiv IMM-uri, primesc invitații sau somații pentru prezentarea de documente, justificări sau situații financiare.
Refuzul de a răspunde acestor solicitări poate genera consecințe juridice serioase — de la amenzi semnificative, până la încadrarea faptelor ca infracțiuni fiscale.
🔹 De la invitație la somație – diferența care contează
Controlul antifraudă începe, de regulă, cu o invitație adresată contribuabilului pentru transmiterea unor documente sau informații.
Această invitație este o solicitare prealabilă, care oferă firmelor posibilitatea de a clarifica situațiile identificate de inspectori fără sancțiuni directe.
Totuși, dacă invitația este ignorată, DGAF poate emite o somație, care are caracter obligatoriu și un termen precis de 15 zile de la comunicare.
🔹 Riscurile neconformării
- Amenzi contravenționale:
- între 000 și 8.000 lei pentru microîntreprinderi și persoane fizice;
- între 000 și 27.000 lei pentru întreprinderi mici și mijlocii.
- Răspundere penală:
Dacă firma nu se conformează nici după primirea somației, refuzul de a furniza documentele poate fi considerat infracțiune, sancționată cu închisoare de la 1 la 6 ani, conform legislației fiscale
- Măsuri suplimentare:
Inspectorii pot decide extinderea verificărilor, aplicarea măsurilor asiguratorii (sechestru pe bunuri, popriri) sau chiar sesizarea organelor de urmărire penală.
🔹 Posibilitatea prelungirii termenului
Contribuabilii pot solicita prelungirea termenului de depunere a documentelor, dacă există motive obiective:
- volumul mare de informații solicitate;
- absența persoanelor responsabile;
- probleme de sănătate sau lipsa temporară a accesului la arhive.
Totuși, decizia de amânare aparține inspectorilor DGAF, iar solicitarea trebuie formulată în scris și motivată clar.
🔹 Recomandări pentru IMM-uri
- Răspundeți prompt la invitațiile DGAF, chiar dacă nu aveți toate documentele pregătite.
- Comunicați oficial orice dificultate de transmitere a informațiilor – tăcerea sau ignorarea invitației nu reprezintă o soluție.
- Păstrați dovada transmiterii documentelor – e-mail, număr de înregistrare, confirmare de primire.
- Solicitați consultanță fiscală sau juridică, dacă nu cunoașteți procedura.
- Centralizați toate actele contabile într-un format digital, pentru a răspunde rapid cerințelor de control.
🔹 Impact pentru mediul de afaceri
Această practică subliniază importanța disciplinei fiscale și a transparenței administrative în cadrul companiilor.
Pentru IMM-uri, unde resursele administrative sunt limitate, colaborarea corectă și rapidă cu inspectorii DGAF poate preveni amenzi, sancțiuni sau blocaje operaționale.
🟩 PTIR reamintește antreprenorilor că refuzul de a colabora cu autoritățile fiscale nu elimină obligațiile, ci le agravează.
O comunicare deschisă și respectarea termenelor legale reprezintă cea mai bună strategie de protecție juridică și financiară pentru orice firmă.
